Данное занятие разработано по дисциплине «Налоги и налогообложение», проводится в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом по специальности 080118 Страховое дело (по отраслям) (базовая  подготовка).

Учебное занятие по теме:  «Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц» проводится в группе 3 курса и представляет собой урок совершенствования знаний и умений.

Учебное занятие проводится с использованием педагогической технологии развивающего обучения с элементами игры.

Развивающее обучение формирует опережающее развитие мышления, что обеспечивает готовность обучающихся самостоятельно использовать свой творческий потенциал и гармонически развитую личность, способную логически мыслить, находить решения в различных проблемных ситуациях, систематизировать и накапливать знания.

Данное занятие содержит элементы игры на этапе проверки домашнего задания, методику самооценки достигнутого результата, различные способы взаимодействия сторон учебного процесса.

Обучающиеся работают в парах и индивидуально с использованием табличного редактора Excelна персональных компьютерах.

Выполнение каждого практического задания оценивается Обучающимися самостоятельно в листе самооценки.

 Методическую разработку учебного занятия можно рекомендовать для практического применения в учебном процессе  при создании на уроке условий проявления познавательной активности обучающихся.      

 

ПЛАН ЗАНЯТИЯ № 28

ОП 08. Налоги и налогообложение                                                      
Раздел 4. Виды налогов в РФ  и порядок их расчетов
Занятие 28. Тема: Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц  (практическое занятие № 14)

Цель учебного занятия:
способствовать формированию навыков рассчитывать выплаты страхователям с учетом вычетов по НДФЛ.

 Задачи учебного занятия:
Обучающая:
сформировать умения определять в практических ситуациях  величину налоговой базы по НДФЛ, налоговых вычетов, сумму НДФЛ и страхового возмещения за вычетом  НДФЛ
Развивающая:
способствовать развитию навыков самостоятельного поиска информации  при осуществлении налоговых расчетов

Воспитательная:
воспитывать чувство ответственности за принятие решений

Тип учебного занятия: совершенствование знаний и умений.
Вид учебного занятия: Практическая работа с элементами игры.
Методы обучения: словесный;иллюстративно-демонстрационный; практический.
Форма учебной деятельности: фронтальная, групповая, индивидуальная
Средства обучения:
мультимедийное оборудование;
задание для выполнения практической и самостоятельной работы
ПК, СПС Консультант Плюс
Метод контроля: устный, письменный
Внутри дисциплинарные связи:
Сущность НДФЛ, Вычеты по НДФЛ, Исчисление  налоговой базы
Междисциплинарные связи:
ПМ 02. Организация продаж страховых продуктов: Розничные продажи в страховании,
ЕН 02.Информационные технологии в профессиональной деятельности:  Системное и прикладное обеспечение,

ОП 10. Страховое дело: Личное страхование.

Формируемые компетенции:
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество,

ОК 5. Владеть информационной  культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий,
ПК 4.4. Принимать решения о выплате страхового возмещения, оформлять страховые акты.

Формируемые умения:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;                           

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Формируемые знания:

- Знать Налоговый кодекс Российской Федерации;                           

- Знать экономическую сущность налогов;    

- Знать виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.    

Ход занятия

Этапы урока

Задачи этапа

Деятельность преподавателя

 

Деятельность студентов

Ожидаемый результат

1.    Организационный момент –

- 2 мин.

Подготовить студентов к работе

Проверяет наличия студентов на занятии, их готовности к занятию,  организует их внимание.

Приветствуют преподавателя, демонстрируют готовность к занятию.

OK2

Проявляют готовность к занятию

2.    Целеполагание, мотивация

 –5 мин

 

 

 

 

 

 

 

Определить тему занятия

Задает вопросы:

1. Какие статьи  налогового Кодекса мы изучали на прошлом занятии?

2. Как называются эти статьи?

3. Для каких целей можно применить знание этих статей в страховании?

4. Какие знания и умения мы должны закрепить сегодня?

Отвечают на вопросы:

1.На прошлом занятии рассматривали  статью 219,213,213.1 НК РФ

2. Социальные вычеты НДФЛ, Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с НПФ

3. Для расчета страховых выплат по договорам страхования с учетом налоговых вычетов

4. Рассчитывать налоговые вычеты  при выплате страхового возмещения страхователям

OK 2.

Умеют определить тему занятия

Предлагает определить тему занятия.

 

Из предполагаемых ответов, совместно с преподавателем определяют  тему урока: Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц

Определить цель  занятия

Предлагает сформулировать  цель, задачи  урока

 

Формулируют  цель и задачи урока: научиться рассчитывать сумму выплат страхователю с учетом вычетов по НДФЛ

OK 2.

Умеют формулировать цель занятия

3.Проверка домашнего задания

15 - 20мин.

Определить уровень усвоения материала предыдущей темы

Проводит интерактивную игру в виде теста с привлечением студентов

(разработка интерактивной игры «Умники и умницы» PowerPoint)

Отвечают на вопросы теста, выбирая категорию вопросов

ОК 2.

Знают особенности применения налоговых вычетов в страховании

4.      Подготовка студентов к осознанному выполнению работы 

             - 2 мин.

Мотивировать студентов к изучению темы

Для того, чтобы страхователю получить в кассе страховой компании страховое возмещение, специалист страхового дела заполняет бланк «Расчета страхового возмещения», в котором  определяется сумма выплаты получателю страхового возмещения с учетом вычетов по НДФЛ.

Приходилось ли вам выписывать такой  документ на практике? А может и самим оформлять такой расчет?

Отвечают на вопросы:

 

 ОК 2.

Знают, где используется расчет страхового возмещения

5. Выполнение практической работы

35-40 мин

 

Учить рассчитывать страховое возмещения с учетом вычетов по НДФЛ

 

Предлагает выполнить практическую работу (Приложение 1)

Выполняют задания практической работы, осуществляют самоконтроль полученных результатов (Приложение 3)

ОК 2.

ОК 5.

ПК 4.4.

Умеют выполнять расчеты и заполнять страховые акты

Физкультминутка

 

Физкультминутка для повышения работоспособности снятия напряжения

Демонстрирует видеофильм  предлагает выполнить упражнения

Выполняют упражнения

ОК 2.

Умеют снять напряжение, отдохнуть.

6. Закрепление

2- 3 мин

 

Дать оценку достижения цели

Предлагает ответить на вопросы;
Понятно ли вам, как рассчитывать выплаты страхователям с учетом вычетов по НДФЛ?

Понятно ли как и когда рассчитывать НДФЛ в страховых выплатах?

Остались ли невыясненные вопросы?

Отвечают на  вопросы.

ОК 2.

ПК 4.4.

Умеют высказать свое отношение к занятию

7.  Контроль

8 – 10 мин

 

проверка полученных знаний и умений

Предлагает студентам выполнить самостоятельную работу решения ситуаций по вариантам (Приложение 2)

Выполняют упражнения

ОК 2.

ОК 5.

ПК 4.4.

Умеют выполнять расчеты и заполнять страховые акты

8. Рефлексия

3 - 5 мин

 

Дать оценку достижения цели

Предлагает продолжить фразы:

- Я ЗНАЮ……

-Я ПОНИМАЮ….

- Я УМЕЮ…..

Дают оценку своей работы оценку занятию.

 

ОК 2.

ПК 4.4.

Умеют высказать свое отношение к занятию

9. Итог урока

2-3 мин

Дать оценку работы студентов на занятии

 

Благодарит за работу, отмечает особо активных студентов

Определяют, достигнута ли цель занятия

ОК 2.

Умеют формулировать оценку и самооценку работы

10. Домашнее задание

1-2 мин

Сообщить домашнее задание.

 

Предлагает  домашнее задание: подготовить тест с единичным выбором ответа по теме «Применение налоговых вычетов» не менее 10 вопросов по 3 ответа к каждому. Источники:  НК РФ,  глава 23, статьи 219,213,213.1

Знакомятся с содержанием  домашнего задания.

 

ОК 2.

Записывают домашнее задание

 

 

Преподаватель финансов и налогообложения                                                                                  О.А.Братухина

Приложение 1

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 28

Специальность 080118 Страховое дело (по отраслям)

 Тема: Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 

Цель: способствовать формированию навыков рассчитывать выплаты страхователям с учетом вычетов по НДФЛ

Квалификационные требования

Студент должен уметь  ориентироваться в действующем       налоговом законодательстве Российской Федерации;  понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Студент должен знатьНалоговый кодекс Российской Федерации;  экономическую сущность налогов; виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

Освоение компетенций:
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество,

ОК 5. Владеть информационной  культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий,
ПК 4.4. Принимать решения о выплате страхового возмещения, оформлять страховые акты.

 

Инструкция к выполнению практической работы

 

1.                         Практическую работу выполняйте парами, при наличии свободных компьютеров – индивидуально;

2.                         Внимательно прочитайте ситуацию;

3.                         Определите условия возникновения обязанности исчислить и платить НДФЛ в  каждой ситуации;

4.                         Определите доход, подлежащий обложению НДФЛ у застрахованного лица для разных условий в ситуациях;

5.                         Определите НДФЛ к уплате в бюджет для разных условий в ситуациях;

6.                         Определите сумму выплаты застрахованному лицу для разных условий в ситуациях (с учетом вычетов  НДФЛ);

7.                         Заполните бланк «Расчета страховых выплат» с использованием  табличного редактора EXCEL

8.                         Оцените свою работу в листе самоконтроля, проставив оценки за качество выполнения заданий ситуаций.

 

Ситуация 1 «Страхование КАСКО»

 Рыночная стоимость угнанного автомобиля в полной комплектации составляет  3 млн. рублей.  При оформлении страховки отдельные комплектующие (апгрейд) не были учтены, так как владелец решил сэкономить. В договор страхования КАСКО вписана рыночная стоимость в размере 2,5 млн. руб. Полис КАСКО обошелся в 150 тыс. рублей. Укажите, при каких условиях обязанность исчислить и платить НДФЛ  возникает у застрахованного лица. Определите доход, подлежащий налогообложению, рассчитайте сумму НДФЛ и страховую выплату, заполните бланк расчета страхового возмещения, если:

а) Независимой оценкой определено возмещение страхователю в размере 2,5млн. рублей.

б) Независимой оценкой определено возмещение страхователю в размере 3 млн. рублей.

Решение:

1.  Определяем условия возникновения обязанности исчислить и платить НДФЛ у застрахованного лица.

а) Если страховая выплата будет меньше или равна 2,5 млн. рублей (страховой суммы), то обязанность исчислить и уплатить НДФЛ не возникает.

б) Если страховая выплата будет рассчитана больше 2,5 млн. рублей(страховой суммы), то обязанность исчислить и уплатить НДФЛ